Internal Auditor

Kualifikasi:

1. Pendidikan minimal S1 Akuntansi.
2. Pengalaman minimal 3 tahun sebagai auditor internal, auditor di kantor akuntan publik, atau accounting senior.
3. Menguasai siklus akuntansi dari jurnal, buku besar, rekonsiliasi bank, sampai closing dan laporan keuangan.
4. Menguasai anggaran: menyusun dan membaca RAB, LRA, serta analisis selisih anggaran dengan realisasi.
5. Paham standar akuntansi kedua entitas: SAK EP atau SAK EMKM untuk perusahaan, dan ISAK 335 (dulu ISAK 35) untuk yayasan.
6. Paham pajak dasar: PPh 21, PPh 23, PPh Final, PPN, dan cara mencocokkan SPT dengan pembukuan.
7. Mahir Excel atau Google Sheets (pivot, lookup) dan terbiasa dengan software akuntansi.
8. Mampu menjelaskan angka ke owner dengan bahasa sederhana, dan menegur FAT tanpa memicu konflik.
9. Jujur, teliti, tegas, dan menjaga rahasia.
10. Tidak punya hubungan keluarga atau kepentingan bisnis dengan tim FAT, vendor, atau pengurus yayasan.

Job Desc:

1. Jembatan Owner dan FAT

• Menerjemahkan arahan owner menjadi instruksi kerja, tenggat, dan format laporan yang jelas untuk FAT.
• Menerima laporan FAT, memeriksanya lebih dulu, lalu meneruskan ke owner dengan ringkasan satu halaman.
• Menjadi satu pintu untuk pertanyaan owner soal angka, dan mengejar jawabannya ke FAT sampai tuntas.
• Memantau keputusan owner dan temuan audit sampai benar-benar dijalankan FAT.
• Memimpin rapat mingguan dengan FAT dan rapat bulanan dengan owner.

1. Cek LRA dan transaksi

• Mereview LRA bulanan tiap entitas, pos demi pos, dan meminta penjelasan tertulis FAT untuk selisih di atas ambang yang ditetapkan owner.
• Menelusuri angka realisasi di LRA ke buku besar, mutasi bank, dan bukti transaksinya.
• Menguji transaksi secara sampling: kelengkapan bukti (invoice, kuitansi, PO, berita acara), persetujuan sesuai limit, kewajaran harga, serta ketepatan akun dan pos anggaran.
• Memastikan pengeluaran di luar atau melebihi anggaran sudah disetujui owner sebelum dibayar.
• Memverifikasi pembayaran di atas nominal tertentu sebelum dicairkan.
• Mereview rekonsiliasi bank bulanan, melakukan cash opname mendadak, dan mengonfirmasi saldo piutang serta utang.
• Di yayasan: memastikan dana dengan pembatasan dipakai sesuai peruntukannya dan dicatat terpisah dari dana tanpa pembatasan.
• Memastikan transaksi antara perusahaan dan yayasan (pinjaman, titipan, sumbangan) tercatat di kedua sisi dan uangnya tidak tercampur.

1. Audit dan kontrol internal

• Menyusun rencana audit tahunan berbasis risiko untuk disetujui owner.
• Mengaudit secara berkala: kas dan bank, pembelian, penjualan dan piutang, persediaan, aset tetap, dan payroll.
• Menguji kepatuhan pajak: setor dan lapor tepat waktu, serta kecocokan SPT dengan pembukuan.
• Menilai SOP keuangan dan pemisahan tugas di FAT, lalu mengusulkan perbaikan.
• Menyelidiki indikasi kecurangan dan melaporkannya langsung ke owner.
• Mendampingi auditor eksternal dan menindaklanjuti temuannya.

Skills: Microsoft Excel, Auditing, Corporate Finance, Accounting, Analytical Skills, Income Tax, Financial Report Audit